Tin pháp luật
Thanh tra Chính phủ ban hành công văn 2220/TTCP-KHTH về xu hướng thanh tra, kiểm tra năm 2025
2024/11/21
Ngày 23/10/2024, Thanh tra Chính phủ đã ban hành công văn số 2220/TTCP-KHTH. Theo đó, Thanh tra Chính phủ phối hợp với các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ và Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tiến hành xây dựng Định hướng chương trình thanh tra năm 2025 cho tất cả các ngành nghề, lĩnh vực, trong đó có cả lĩnh vực Thuế.
Theo công văn, Thanh tra Chính phủ yêu cầu Bộ Tài Chính, Tổng cục thuế tập trung thanh tra, kiểm tra thuế đối với các doanh nghiệp thuộc ngành nghề, lĩnh vực có rủi ro như:
1. Các ngành: Dầu khí; xăng dầu; điện lực; viễn thông; ngân hàng; bảo hiểm; chứng khoán; cho thuê tài chính; dược phẩm; bất động sản; xây dựng; kinh doanh chế tác vàng, bạc, đá quý; hoạt động vui chơi giải trí; truyền thông quảng cáo; thương mại điện tử…;
2. Doanh nghiệp quy mô lớn nhiều năm chưa được thanh tra, kiểm tra;
3. Doanh nghiệp phát sinh chuyển nhượng vốn, thương hiệu, chuyển nhượng dự án;
4. Doanh nghiệp phát hành chứng khoán trả cổ tức bằng cổ phiếu, trả cổ phiếu thưởng;
5. Doanh nghiệp có giao dịch liên kết, chuyển giá, kết quả hoạt động kinh doanh lỗ nhiều năm hoặc thấp hơn nhiều so với các doanh nghiệp hoạt động trong cùng ngành nghề, lĩnh vực;
6. Doanh nghiệp có rủi ro cao về hoá đơn;
7. Doanh nghiệp có dấu hiệu gian lận, có rủi ro về hoàn thuế hoặc được hưởng ưu đãi miễn giảm thuế;
8. Doanh nghiệp có phát sinh hồ sơ miễn giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần;
9. Doanh nghiệp có thông tin giao dịch đáng ngờ do Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng, cơ quan Hải quan cung cấp.
Thông thường, sau khi định hướng được ra thì Tổng Cục Thuế chỉ đạo các cơ quan thuế địa phương tiến hành rà soát các doanh nghiệp thuộc đối tượng theo định hướng trên, từ đó lựa chọn các doanh nghiệp thuộc diện thanh kiểm tra thuế năm 2025. Thông thường việc lựa chọn công ty vào danh sách thanh kiểm tra sẽ bắt đầu lựa chọn từ cuối năm 2024 tới khoảng quý đầu của năm 2025. Cơ quan Thuế địa Phương có thể sẽ thông báo/liên hệ với doanh nghiệp thuộc danh sách thanh tra kiểm tra để thông báo về kế hoạch thanh kiểm tra, thời điểm dự kiến vào thanh kiểm tra để doanh nghiệp có thể nắm được trước.
Căn cứ luật
Công văn 2220/ TTCP-KHTH ngày 23/10/2024
